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證監會嚴懲信披違法行為 著力改善資本市場生態環境

時間:2019-06-06 15:44:18 來源:本站 閱讀:3656286次

玉皇大帝王母娘娘 www.vcdpu.club   近年來,證監會認真落實黨中央、國務院關于資本市場改革發展各項要求和部署,依法做好監管執法工作,對上市公司信息披露違法行為始終保持執法高壓態勢,不斷壓實上市公司董監高及大股東、實際控制人責任,用足用好法律,顯著提升違法失信成本,倒逼上市公司規范治理結構,改善財務狀況,不斷提高經營質量。

  從上市公司信息披露違法行為類型來看,主要包括以下幾種:一是財務欺詐行為,如欣泰電氣為騙取發行核準,在發行申請文件中實施財務欺詐,虛減應收賬款3.81億元,虛增經營活動產生的現金流量2.41億元;部分上市公司開展重大資產重組過程中,交易標的為謀取交易高對價實施欺詐,如九好集團虛增收入2.66億、虛構銀行存款3億,保千里電子通過虛假的意向性協議虛增評估值,金英馬隱瞞擔保事項等;大智慧、雅百特、金亞科技、昆明機床等公司操縱定期報告財務報表,或在未滿足條件的情況下提前確認收入,或通過偽造合同、銀行單據、材料產品收發記錄、隱瞞費用支出等方式虛增利潤,或通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格等方式虛增收入,或通過虛構工程項目和貿易的方式虛增收入等。

  二是未依法披露關聯關系及關聯交易,如方正科技未依法披露其與各經銷商之間的關聯關系及發生的432.8億元關聯交易,龐大集團未依法披露其與關聯方之間合計金額24.56億元的多筆關聯交易,華澤鈷鎳未依法披露關聯方非經營性資金占用及合計金額54.14億元的關聯交易情況等。

  三是未依法披露股東權益變動情況,如慧球科技未如實披露實際控制人對公司控制情況,匹凸匹未如實披露實際控制人變更事項,任子行未依法披露實際控制人代他人持有股份等。

  四是所披露的信息存在誤導性陳述,如長生生物披露的子公司產品有關情況存在誤導性陳述,安碩信息披露的互聯網金融相關業務信息與事實不符,具有較大誤導性,萬家文化所披露的龍薇傳媒收購事項的確定性存在誤導性陳述,匹凸匹在未經營金融服務領域相關業務的情況下披露更名系列公告,誤導投資者對公司前景、公司價值的判斷等。

  五是未依法披露重大事項,如成城股份未按規定披露合計金額7.08億元的商業承兌匯票情況,勤上股份未按規定披露收購項目中的投資意向書,寶利國際未如實披露簽署重大投資項目和建設項目合作備忘錄的事實及相關項目進展情況等。

  上市公司信息披露違法行為形式多樣,動機各異,相關主體對市場、對法律、對專業、對投資者缺乏敬畏之心,頻頻試探法律底線,暴露出資本市場生態環境仍不理想,亟待改善。

(責任編輯:DF386)

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